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一般納稅人當月取得發(fā)票未認證,但當月發(fā)票聯(lián)已經入賬,會計錄應怎樣做？
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借庫存商品，應交稅費-待認證貸銀存
2019 07/03 15:37
84784985 
2019 07/03 15:41
如果當月未認證發(fā)票較多，雖然當月已交稅，但顯示在報表里 應交稅費 科目是正數(shù)，這樣看著好像本月不交稅的樣子
84784985
2019 07/03 15:44
如果當月未認證發(fā)票較多，雖然當月 應交稅，但顯示在報表里 應交稅費 科目是正數(shù)，這樣看著好像本月不交稅的樣子，這怎么處理，這樣是正確做法嗎
郭老師 
2019 07/03 15:45
好看交多少稅看應交稅費-未交增值稅借方合計
不要看報表的余額
84784985
2019 07/03 15:47
這樣本月應交稅額和下月初增值稅申報表中金額不一致
郭老師
2019 07/03 15:49
不要看余額
交稅看未交增值稅，你看余額就是不準確的，你還有附加稅，印花稅來
84784985
2019 07/03 15:50
資產負債表中的應交稅費數(shù)體現(xiàn)的是一級科目合計
郭老師
2019 07/03 15:55
是的，他是個余額
不是發(fā)生額
84784985
2019 07/03 16:00
可是增值稅，附加稅本月應交的數(shù)體現(xiàn)在應交稅費中的總額，就應該是下月初申報繳納的，這樣才能和實繳的數(shù)對應起來，可未認證的發(fā)票也入應交稅費-未認證發(fā)票科目后，數(shù)額就對應不起來了
84784985
2019 07/03 16:01
看起來好像就不應該交稅
郭老師
2019 07/03 16:02
看需要交多少稅不看資產負債表應交稅費余額，這個不準確，看明細賬，應交稅費-未交增值稅貸方
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