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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問：上月計(jì)提增值稅多提0.03元，這個(gè)月我要怎么出分錄，謝謝老師。
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你好，是需要交稅的嗎？
2019 07/10 09:09
84784953 
2019 07/10 09:12
是的，計(jì)提11000.03元實(shí)交11000.00，不知道要怎么做賬平，謝謝老師。
郭老師 
2019 07/10 09:17
0.03記營(yíng)業(yè)外收入
84784953
2019 07/10 09:38
老師就是說增值稅多提了，這個(gè)月我是不是把營(yíng)業(yè)收入加上0.03應(yīng)交增值稅減0.03，但是出分錄只有貸方，借方怎么寫啊，謝謝老師。
郭老師
2019 07/10 09:40
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入，銀存
84784953
2019 07/10 09:49
老師只是多計(jì)提增值稅了，借方的銀行存款沒有變化的。
郭老師
2019 07/10 10:00
是的，那個(gè)是你交的稅1000
借方1000.03貸方0.03、1000
84784953
2019 07/10 11:25
老師是這樣的，上月分錄借：銀行存款377668.00，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入366667.97、應(yīng)交增值稅11000.03，這個(gè)月交增值稅11000.00，現(xiàn)在我不知道怎么出分錄賬才平，謝謝老師。
郭老師
2019 07/10 11:50
你是一般納稅人還是小規(guī)模的
84784953
2019 07/10 11:51
是小規(guī)模納稅人。
84784953
2019 07/10 12:04
？？？？？
郭老師
2019 07/10 12:09
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000.03貸營(yíng)業(yè)外收入0.03，銀存1000
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