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我們公司是新成立的小規(guī)模納稅人，屬于咨詢服務(wù)行業(yè)，開出了一筆服務(wù)費(fèi)請(qǐng)問下怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本呀？
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你好，計(jì)提成本
借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
結(jié)轉(zhuǎn)，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
2019 07/13 17:51
84784978 
2019 07/13 17:53
成本只算工資這塊是吧？
鄒老師 
2019 07/13 17:54
你好，咨詢服務(wù)行業(yè)成本主要就是相關(guān)從事咨詢服務(wù)人員的工資
84784978
2019 07/13 17:56
例如我們開出的服務(wù)費(fèi)當(dāng)時(shí)沒收倒款，也是記應(yīng)收賬款吧
鄒老師
2019 07/13 18:22
你好，是的，沒有收到款是通過應(yīng)收賬款借方核算的
84784978
2019 07/13 18:30
這么說計(jì)提工資就不走管理銷售費(fèi)用了，而是記勞務(wù)成本
鄒老師
2019 07/13 18:30
你好，從事咨詢服務(wù)人員的工資計(jì)提是計(jì)入勞務(wù)成本
如果是從事行政管理的人員工資，計(jì)提還是通過管理費(fèi)用核算的
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