問(wèn)題已解決

分公司注銷(xiāo)，與總公司的往來(lái)要清平嗎？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/26 11:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，分公司注銷(xiāo)與總公司的往來(lái)要清零的
2019 07/26 11:06
84784958
2019 07/26 11:09
那怎么賬務(wù)處理？
84784958
2019 07/26 11:16
分公司是不具有法人資格的
鄒老師
2019 07/26 11:35
你好，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目
84784958
2019 07/26 11:40
金額比較大，銀行存款不夠
鄒老師
2019 07/26 11:44
你好，如果無(wú)法償還，就需要把無(wú)法償還的部分轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入核算
84784958
2019 07/26 11:46
那這收入要繳所得稅嗎
鄒老師
2019 07/26 11:49
你好，如果有導(dǎo)致利潤(rùn)是正數(shù)，會(huì)涉及企業(yè)所得稅的
84784958
2019 07/26 11:55
我有個(gè)問(wèn)題想麻煩下，我想麻煩老師能不能幫我看看你們那邊有沒(méi)有“土地二級(jí)開(kāi)發(fā)的會(huì)計(jì)科目”
鄒老師
2019 07/26 11:57
你好，土地二級(jí)開(kāi)發(fā)，是沒(méi)有這樣的會(huì)計(jì)科目的
84784958
2019 07/26 12:05
我公司是一般納稅人，6月購(gòu)入電腦一臺(tái)，2500元。會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么處理呢？因?yàn)榭吹骄W(wǎng)上有直接入固定資產(chǎn)，也有直接入管理費(fèi)用的，分錄怎么做呢老師
鄒老師
2019 07/26 12:52
你好，借；固定資產(chǎn)或管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
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