問(wèn)題已解決

老師，勞務(wù)派遣開(kāi)具代發(fā)工資發(fā)票時(shí)：借應(yīng)收帳款，貸其他應(yīng)付款款-代發(fā)工資；請(qǐng)問(wèn)申報(bào)派遣人員的工資及發(fā)放工資分錄是怎么做的？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/05 09:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你們是被派遣單位還是派遣單位
2019 08/05 09:47
84785017
2019 08/05 10:24
派遣單位
樸老師
2019 08/05 10:29
收到勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票 　　借：銀行存款 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 　　計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保。住房公積金 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　 貸：應(yīng)付職工薪酬——薪金 ——社保 　　 ——住房公積金 　　支付派遣人員的工資 　　借：應(yīng)付職工薪酬——薪金 　　 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 　　 其他應(yīng)付款——個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金 　　 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)稅（可以扣減5000） 　　繳納社保和公積金 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　 ——住房公積金 　　 其他應(yīng)付款——個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金 　　 貸：銀行存款 　　
84785017
2019 08/05 11:09
勞務(wù)派遣員工的工資也要計(jì)入企業(yè)成本中？
樸老師
2019 08/05 11:18
這個(gè)相當(dāng)于成本的
84785017
2019 08/05 11:26
代發(fā)工資的發(fā)票不需要確認(rèn)收入?。?/div>
樸老師
2019 08/05 11:29
不是做的勞務(wù)派遣的嗎
84785017
2019 08/05 11:41
是啊，勞務(wù)派遣分管理費(fèi)和代發(fā)工資兩部分，我問(wèn)的是代發(fā)工資的賬務(wù)處理
樸老師
2019 08/05 11:50
不是勞務(wù)派遣？只是代發(fā)工資？那就做代收代付
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