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老師，收到紅字發(fā)票，你不是說 不是進項稅額轉出嗎？而是做想到分錄 你看報稅系統(tǒng)在進項稅額轉出欄有這個金額呀
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分錄是負數(shù)紅沖，申報表里要轉出的
2019 08/05 17:21
84784950 
2019 08/05 17:29
分錄是做相反分錄 申報表里要轉出？？
樸老師 
2019 08/05 17:31
是的，分錄直接原分錄的負數(shù)紅沖就可以了
84784950
2019 08/05 18:00
那我為什么 不能做以下分錄
借 原材料 負數(shù)
貸應付賬款 負數(shù)
貸 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出呢
樸老師
2019 08/05 18:02
你好，也可以，可以的呀
84784950
2019 08/05 18:13
可是 學堂的其他老師說不對，他說收到紅字發(fā)票 應該是和原來分錄相反
貸 應交增值稅進項稅額
而不是做進項稅額轉出 因為他說 進項稅額轉出前提是 你不符合抵扣 后來才轉出的
樸老師
2019 08/05 18:17
現(xiàn)在基本都是紅字沖銷，你這樣做也是可以的，但是最好是按照原分錄紅沖
84784950
2019 08/05 18:20
嗯嗯 所以我在糾結為什么分錄不一樣寫，然后報表要進項稅額轉出呢？
我在書本上學的是 進項稅額轉出 的條件是 本來不應該認證抵扣 。可是你卻認證抵扣了 所以才需要轉出
樸老師
2019 08/05 18:23
對，報表上要填寫在進項轉出那里
84784950
2019 08/06 11:08
老師，如果以后我在收到紅字發(fā)票 我就按照原來分錄 在相反分錄
在申報表里 進項稅額轉出里填寫紅字發(fā)票信息 是吧 這樣操作沒問題吧
樸老師
2019 08/06 11:17
你好，是的，沒問題的哦，我說的是原分錄的負數(shù)分錄，別作相反分錄
84784950
2019 08/06 11:20
嗯嗯 好的呢 雖然我不知道為什么在申報里要填在 進項稅額轉出 而分錄里只是做相反分錄 沒有說進項稅額轉出
那我以后就這樣處理
樸老師
2019 08/06 11:21
你這個紅沖了就是轉出的
84784950
2019 08/06 11:47
那我收到紅字發(fā)票 做分錄的時候 能不能在應交增值稅 進項稅額 增加三級明細 變成 應交增值稅進項稅額轉出 呢
樸老師
2019 08/06 11:47
不用，按我說的做就行
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