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老師我們有筆業(yè)務(wù)先付款后開進(jìn)來的票，第一次付款2018年5.4日31000，會計做的分錄借應(yīng)付31000貸銀行31000然后5018年5.13進(jìn)項票開進(jìn)來了，會計分錄是借庫存，進(jìn)項稅貸銀行38500，2018年5.28付尾款7500分錄，借應(yīng)付賬款7500貸銀行7500，按道理這賬5月應(yīng)付賬款余額為0，但不知前任會計工作一點(diǎn)責(zé)任心都沒有，他在2018年10月初建電腦賬，錄入期初貸方7500與7500對應(yīng)的科目是誰沒法查體現(xiàn)不了7500，我們建賬前此筆應(yīng)付賬款清賬了，但她不知把期初余額咋試算平衡了，弄成公司還欠對方7500，老師對于這筆欠款是錄期初余額如果錄入借方余額7500，賬就平了，但她錄入貸方余額7500弄成欠賬了，這筆欠款7500是不存在的，我處理一下做成借應(yīng)付7500貸，以前年度損益調(diào)整7500行嗎，老師
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您好，您第二筆的分錄也是不正確的，貸方不應(yīng)該是貸銀行存款，應(yīng)該是應(yīng)付賬款，那您的銀行存款余額正確嗎，這不涉及損益類科目，不需要用以前年度損益調(diào)整
2019 08/07 21:46
84785028 
2019 08/08 13:07
第二筆貸方就是應(yīng)付賬款，打錯字了
84785028
2019 08/08 13:07
那老師這種情況咋處理
文老師 
2019 08/08 13:10
那您銀行存款的余額對嗎
84785028
2019 08/08 13:19
對
文老師
2019 08/08 13:24
那或者就用現(xiàn)金調(diào)整吧，借應(yīng)付賬款貸庫存現(xiàn)金
84785028
2019 08/08 14:05
現(xiàn)金調(diào)肯定要對方蓋了財務(wù)章的收據(jù)，但自己寫的沒他們的財務(wù)章可以作為票據(jù)調(diào)賬嗎
文老師
2019 08/08 15:40
是您自己調(diào)整，您去年不是有銀行付過款嗎，銀行打印一個單據(jù)，然后自己寫個調(diào)整說明，
84785028
2019 08/08 19:42
如果用去年出賬的銀行單子，銀行就差7500了
84785028
2019 08/08 19:43
銀行賬就對不上了
84785028
2019 08/08 19:51
是錄期初錄錯了，賬清了，就沒有期初余額了，他又錄了期初，不知把賬咋弄平的
文老師
2019 08/08 20:06
是的，者肯定有問題，銀行對的，應(yīng)付不對，那您現(xiàn)在就需要直接沖應(yīng)付賬款
84785028
2019 08/08 20:10
咋沖老師人家建賬前手工帳，我也看了，分錄沒問題，但就錄期初借方錄入31000貸方錄入38500+7500
84785028
2019 08/08 20:12
如果這7500入借方賬就對了，手工帳的賬本上借方7500+31000貸方38500
文老師
2019 08/08 20:13
那應(yīng)該來說是期初余額的其他科目有問題，您看看其他哪個科目還有問題，和那個科目對應(yīng)調(diào)整
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