免費問答

一、計提工資時 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

其中的管理層本月不發(fā)工資，你就不做發(fā)放管理人員的工資的分錄就可以了，掛在應付職工薪酬科目上就行

我給你的是一個完整的工資計提、發(fā)放分錄，你要根據(jù)你公司部門的實際情況，自己加明細科目進去做會計分錄

公司有管理層，行政部，工程部，資金財務部以及投資發(fā)展部，如果其中的管理層本月不發(fā)工資，那本月工資怎么做會計分錄呢

老師，那管理層工資計提出來的那部分（放到下個月一起發(fā)）本月發(fā)放時在分錄哪里體現(xiàn)出來呢