問(wèn)題已解決

三免三減半，如果第四年的賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)，暫時(shí)性差異400，第五年和第六年暫時(shí)性差異是600，企業(yè)所得稅稅率25%，減半的時(shí)候按照12.5%繳納企業(yè)所得稅，怎么算

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/09 23:48
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
差額在減半期間的抵扣金額×12.5% 不是發(fā)生在減半期間的差額，而是之前發(fā)生在減半期間抵扣的 比如你這里這個(gè)456年是這個(gè)期間抵扣的 那么4年是400×12.5% 5年是600×12.5%-4年的
2019 08/10 00:09
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