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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一年的房屋租賃發(fā)票已收到，我分錄應(yīng)該怎么做？包括后期的每個(gè)月我怎么分?jǐn)傔@個(gè)費(fèi)用？求分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
取得發(fā)票，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款等科目
按月攤銷(xiāo)，借；管理費(fèi)用等科目，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2019 08/10 10:26
84785041 
2019 08/10 10:44
不是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎老師
鄒老師 
2019 08/10 10:46
你好，是待攤費(fèi)用科目取消了，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目還是在正常使用的
84785041
2019 08/10 10:53
謝謝老師，我還想問(wèn)下，我們是承租方，如果出租方是在2016.4.30以前取得的不動(dòng)產(chǎn)，是不是可以選擇簡(jiǎn)易征收5%的稅率？出租方開(kāi)的發(fā)票稅率是9%，但是他們是在2016.4.30以前取得的，如果他們開(kāi)具9%的發(fā)票對(duì)我們會(huì)造成什么影響？
84785041
2019 08/10 10:53
房租合同寫(xiě)的含稅價(jià)190萬(wàn)
鄒老師
2019 08/10 10:55
你好，出租方是一般納稅人？
84785041
2019 08/10 10:56
雙方都是一般納稅人
鄒老師
2019 08/10 10:57
你好，那現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)按9%開(kāi)具發(fā)票才是啊
9%與5%相比，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額更多，抵扣的所得稅就減少了
84785041
2019 08/10 11:00
那對(duì)于我們承租方來(lái)說(shuō)，是9%還是5%對(duì)我們來(lái)說(shuō)更合理的控稅?。课覀儺?dāng)月的房租就全部入費(fèi)用??？
鄒老師
2019 08/10 11:04
你好
9%與5%相比，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額更多，抵扣的所得稅就減少了
你取得房租發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證用來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額？
84785041
2019 08/10 11:05
因?yàn)楫?dāng)月才取得，所以還沒(méi)入帳，我在考慮這個(gè)問(wèn)題
鄒老師
2019 08/10 11:06
你好，9%與5%相比，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額更多，抵扣的所得稅就減少了
這個(gè)就是不同稅率對(duì)進(jìn)項(xiàng)抵扣，企業(yè)所得稅納稅金額的影響
84785041
2019 08/10 11:25
我們一個(gè)月的收入就30萬(wàn)左右，銷(xiāo)項(xiàng)稅就35000左右，如果9%的稅率開(kāi)票，進(jìn)項(xiàng)稅156880元，那這樣的話我們不就先出很多稅款了嗎？還有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額留抵抵扣有時(shí)間限制嗎？
鄒老師
2019 08/10 11:27
你好，如果9%的稅率開(kāi)票，進(jìn)項(xiàng)稅156880元，那如果開(kāi)具5%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)更低，繳納的增值稅會(huì)更多
需要在發(fā)票開(kāi)具之日起360天以?xún)?nèi)認(rèn)證，認(rèn)證了就沒(méi)有抵扣期限限制，直至抵扣完為止的
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