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問題已解決
甲公司擁有乙公司80%，的有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司財務(wù)和經(jīng)營決策。2012年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，售價為1600萬元(不含增值稅)，成本為1000萬元。至2012年12月31日，乙公司已對外售出該批存貨的40%，當(dāng)日，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為500萬元。甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25%。不考慮其他因素，對上述交易進(jìn)行抵消后，編寫2012年12月31日在合并財務(wù)報表層面的會計分錄
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同學(xué)，你是哪里不理解？
第一步，抵消銷售
借營業(yè)收入1600
貸營業(yè)成本1600
借營業(yè)成本360
貸存貨360
抵消所得稅
借遞延所得資產(chǎn)90
貸所得稅費用90
2019 08/11 06:46
84784993 
2019 08/11 09:04
資產(chǎn)減值部分的會計分錄呢？答案說合并報表的遞延所得稅資產(chǎn)=460*0.25=110
俞老師 
2019 08/11 11:15
合并層面減值100萬，個別報表減值460萬
460萬不可能全部確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的啊。你把答案發(fā)一下
84784993
2019 08/11 11:41
**如圖片
俞老師
2019 08/11 16:12
你再問問別的老師，我認(rèn)為答案可能錯了。合并層面很簡單，成本600，只值500，那就是100*0.25的遞延所得稅資產(chǎn)才對。
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