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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師。我們是一般納稅人，月銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)元。教育費(fèi)附加，地方教育附加，水利基金都是減免的，不用計(jì)提對(duì)嘛。只要對(duì)增值稅，和城建稅進(jìn)行計(jì)提就可以了吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
對(duì)的，不交不用計(jì)提了
城建稅計(jì)提就可以
增值稅做結(jié)轉(zhuǎn)，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅
2019 08/12 09:28
84784961 
2019 08/12 09:42
84784961
2019 08/12 09:43
老師，麻煩你看一下，我寫(xiě)的分錄有沒(méi)有問(wèn)題，謝謝
84784961
2019 08/12 09:44
我們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票，只抵扣了稅控盤(pán)480元。還有銷(xiāo)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎，我做的分錄對(duì)嗎
郭老師 
2019 08/12 09:45
第一個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的不對(duì)，后面金額
你的本期發(fā)生額不是這個(gè)金額吧，
84784961
2019 08/12 09:52
是的，實(shí)際開(kāi)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是1178.4元，但是抵扣了稅控盤(pán)的480元，那實(shí)際寫(xiě)的金額是1178.4元，對(duì)嗎
84784961
2019 08/12 09:53
那筆銷(xiāo)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也要寫(xiě)對(duì)嗎
郭老師
2019 08/12 10:01
對(duì)，銷(xiāo)項(xiàng)寫(xiě)1178.4
是第一個(gè)分錄金額寫(xiě)1178.4
減免的也做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款借管理費(fèi)用480
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸減免稅款480
84784961
2019 08/12 10:09
好的，謝謝老師
84784961
2019 08/12 10:16
老師，我們公司是做人力資源的，合作了一家酒店管理公司，比方說(shuō)我們給對(duì)方公司員工7月份代發(fā)12個(gè)人的工資10556元。這種分錄怎么寫(xiě)，謝謝
84784961
2019 08/12 10:17
這12個(gè)人的工資都不用交個(gè)人所得稅，但是個(gè)稅也正常申報(bào)了
郭老師
2019 08/12 10:22
你們是差額計(jì)稅的嗎
84784961
2019 08/12 10:23
不是差額開(kāi)票的，正常開(kāi)票的
郭老師
2019 08/12 10:29
借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
你支付的工資借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸銀存
84784961
2019 08/12 10:37
老師，你做的第一步是計(jì)提對(duì)嗎，計(jì)提到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了對(duì)嗎
郭老師
2019 08/12 10:48
你是當(dāng)月確認(rèn)了收入吧，
84784961
2019 08/12 10:53
是的，當(dāng)月確認(rèn)了收入。
84784961
2019 08/12 10:54
老師，7月份開(kāi)了票，確認(rèn)了收入
84784961
2019 08/12 10:56
老師比方說(shuō)，我想問(wèn)個(gè)問(wèn)題，如果對(duì)方的員工工資10556元，這筆錢(qián)10556元的費(fèi)用是對(duì)方公司匯款到我們賬上，我們公司只是起到代發(fā)工資的作用。這種情況下分錄怎么做呢
郭老師
2019 08/12 11:07
這個(gè)員工和你們單位簽合同的嗎
84784961
2019 08/12 11:12
沒(méi)有簽訂，有人做個(gè)幾天就走了
郭老師
2019 08/12 11:17
你們來(lái)申報(bào)個(gè)稅的嗎？
84784961
2019 08/12 11:19
我們申報(bào)個(gè)稅了，這個(gè)跟申報(bào)個(gè)稅有影響嗎
郭老師
2019 08/12 11:26
有，這個(gè)就表示你不只是貸發(fā)工資，屬于勞務(wù)派遣了，你的員工派到對(duì)方單位
84784961
2019 08/12 13:53
那這種情況下，我們員工派遣到對(duì)方單位，個(gè)稅是在我們這里申報(bào)的，這種分錄怎么做呢
郭老師
2019 08/12 13:57
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
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