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老師好，小規(guī)模季報的增值稅，個稅，附加稅怎么計提和繳納，分別在幾月
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你好，1 增值稅，你有收入時直接做貸 應交稅費--應交增值稅， 按季度繳納，借 應交稅費--應交增值稅 2，個稅按月繳納，因為是個人自己承擔的，不用企業(yè)來計提 3，附加稅按季度計提和繳納，沒有增值稅繳納的，就不用計提附加稅，計提時借稅金及附加 貸應交稅費
2019 08/15 10:27
84784994 
2019 08/15 11:23
老師，我們超市收入的增值稅和實際繳納的不一樣，我這邊做賬，我們還有一個會計繳稅，像這個月我賬還沒有做完，她把稅已經報了，我也不知道她怎么報的。個稅不是員工自己承擔的，是公司給繳納的。
84784994
2019 08/15 11:24
老師，我把我做的計提和繳納的分錄給您發(fā)過來，您幫我看下合適不。
84784994
2019 08/15 11:26
6月計提，7月繳納。
徐阿富老師 
2019 08/15 11:29
1，增值稅，個稅都不存在計提問題，不用計提。 2，附加稅的稅金及附加要按照子目來做
84784994
2019 08/15 11:34
老師，那也就是個稅和增值稅我不用計提，直接做繳納分錄就可以。然后附加稅我按明細做了不合適嗎。
徐阿富老師
2019 08/15 11:45
你好，對的，個稅增值稅不計提。計提附加稅稅金及附加要設置子目，
84784994
2019 08/15 11:48
好的，老師，附加稅的子科目我都列出來了。給您發(fā)過去的那個不合適嗎。
徐阿富老師
2019 08/15 12:12
你好，你是應交稅費的附加稅子目設置了，但是稅金及附加沒有設置附加稅子目
84784994
2019 08/15 15:59
老師，那我附加稅的子稅目怎么設置，我不會，能說一下嗎。
徐阿富老師
2019 08/15 16:01
稅金及附加-城建稅，稅金及附加-教育費附加 稅金及附加-地方教育費附加
84784994
2019 08/15 16:01
好的，謝謝老師。我知道了。
徐阿富老師
2019 08/15 16:10
不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝
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