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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，之前我們公司賣了封存酒，錢直接作為扶貧款，公司沒有做賬務(wù)處理，現(xiàn)在審計(jì)說我們應(yīng)該在賬務(wù)上有所體現(xiàn)，請問怎么來沖抵這個錢呢？
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這個做收入，再做扶貧款的營業(yè)外支出處理。這個需要辦理相關(guān)的手續(xù)。出庫銷售，以及作為扶貧款的手續(xù)
領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷處理
2019 08/19 09:25
84785014 
2019 08/19 09:54
老師，因?yàn)楝F(xiàn)在庫存酒已經(jīng)沒有了，也無出庫銷售這一項(xiàng)，會計(jì)憑證應(yīng)該如何做呢
84785014
2019 08/19 09:56
審計(jì)意見是做一個相抵消的分錄，留下點(diǎn)痕跡就可以了，可以從管理費(fèi)用入手，但是我還是不太清楚怎么做這個憑證
江老師 
2019 08/19 09:57
如果是賬面上有庫存，實(shí)物沒有庫存，不管什么時候，都是需要做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后將庫存的賬面數(shù)據(jù)結(jié)為0
84785014
2019 08/19 10:31
老師，那具體的賬務(wù)怎么做呢？因?yàn)槲疫€是有點(diǎn)懵
江老師
2019 08/19 10:40
借：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84785014
2019 08/19 11:21
老師，我們沒有交稅，并且沒有走公司的賬戶
江老師
2019 08/19 11:23
那注銷時，這個賬面上有庫存，實(shí)際沒有庫存了，也是需要將這個增值稅補(bǔ)交回來，才能注銷的
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