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老師好，現(xiàn)在查賬，發(fā)現(xiàn)老板在2017年通過公司賬戶付房租3萬元，記:借:應付賬款 3萬貸:銀行存款3萬。其實這個房租是給老板另一家公司付的房租，當時這個公司還沒有成立，在2017年8月成立的。對方發(fā)票開的是新公司的抬頭，等公司成立時，會計在新公司做了一筆賬，借:長期待攤費用-房租 3萬貸:現(xiàn)金 3萬，然后按月分攤房租。所以導致公司應付賬款借方一直掛著3萬元。老師，我該怎么調賬，讓兩個公司的賬平？
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你好！可以拿現(xiàn)金沖回來平賬
2019 08/21 11:14
84785024 
2019 08/21 11:17
也就是可以做，收到退款。借:現(xiàn)金3萬，貸:應付賬款3萬？還是做:其他應收款-老板 貸:應付賬款？
耿老師 
2019 08/21 11:18
借:現(xiàn)金3萬，貸:應付賬款3萬 這應處理就可以，你們要打收據(jù)
84785024
2019 08/21 11:45
好的，謝謝老師，還有一個問題:我們賬上現(xiàn)在原材料有70萬，因為之前沒有盤點，沒有也沒有出庫單。八月底通過盤點實際庫存有20萬。還有我們之前購買原材料預付款40萬，還沒有收到發(fā)票，只做了借:應付賬款 貸:銀行存款，實際上材料到貨使用。那老師，我可以在八月底根據(jù)盤點情況做借:生產成本-直接材料70萬 貸:原材料70萬嗎？
耿老師
2019 08/21 13:09
你們沒有打出庫單嗎？
84785024
2019 08/21 14:06
嗯，因為公司職工很少，之前一直沒有打過
84785024
2019 08/21 15:09
之前每月有銷售也做了了領用原材料做了賬務處理，只是沒有跟實際盤點，不準確，導致賬上原材料遠遠大于實際庫存數(shù)量，老師，月底可以根據(jù)盤點的實際數(shù)量，進行賬務處理嗎？也就是開始我問的那個問題。
耿老師
2019 08/21 15:20
你好，即使結轉成本也需要相關的單據(jù)支持。
84785024
2019 08/21 15:26
那老師寫個盤點情況說明，老板簽字可以嗎？
耿老師
2019 08/21 16:58
你好，這種東西需要稅務局認可才可以，決定權在稅務局。
84785024
2019 08/21 17:03
那老師您能給我個建議嗎？我應該怎么做才，附什么票據(jù)才更好一些？其實實際情況就是這樣的。
84785024
2019 08/21 17:04
入賬的原材料都是有發(fā)票的
耿老師
2019 08/21 17:52
你好，根據(jù)相關部門編寫相應的出庫單作為憑證。
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