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問(wèn)題已解決
我公司利用閑散資金在銀行購(gòu)買(mǎi)了保本理財(cái)產(chǎn)品，在持有期間分得的紅利。我是這樣做的：借 銀行存款 貸 投資收益，應(yīng)交增值稅。你看這樣做是否正確？
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你好，這樣做也是可以的，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
2019 08/28 14:31
84784988 
2019 08/28 14:33
小規(guī)模納稅人，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)，我們總監(jiān)說(shuō)要寫(xiě)成收入類(lèi)科目，我就暈了
小洪老師 
2019 08/28 14:35
你好，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題的，因?yàn)榇_實(shí)這個(gè)投資收益就是利息收入，他這樣做類(lèi)似一般老會(huì)計(jì)做的財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入，但是一般不建議這樣做
84784988
2019 08/28 14:40
她說(shuō)入投資收益就不應(yīng)該有應(yīng)交增值稅，她說(shuō)收入類(lèi)科目才有增值稅，我全暈了。我真沒(méi)搞明白她的意思，我們是把理財(cái)產(chǎn)品作為交易性金融資產(chǎn)對(duì)待的，就是一個(gè)短期投資，收到的分紅應(yīng)該做投資收益，由于是保本型的理財(cái)產(chǎn)品，所以按財(cái)稅[2016]36號(hào)文件規(guī)定繳納增值稅
小洪老師
2019 08/28 14:42
投資收益有兩個(gè)，一個(gè)是正常投資收益比如一般的賣(mài)現(xiàn)金等價(jià)物的收益，一種是其他投資收益，這個(gè)是類(lèi)似營(yíng)業(yè)外收入，不繳納增值稅，但是正常的投資收益屬于增值稅納稅范疇
84784988
2019 08/28 15:27
財(cái)稅[2016]36號(hào)文件中有規(guī)定，進(jìn)行保本理財(cái)產(chǎn)品持有期間的收益是需要交增值稅的，我是專(zhuān)門(mén)咨詢過(guò)稅務(wù)上的
小洪老師
2019 08/28 15:28
這個(gè)投資產(chǎn)品必須繳納增值稅，這個(gè)我知道的，投資收益屬于增值稅的計(jì)稅科目
84784988
2019 08/28 15:38
那老師，我之前那樣做也就是正確的了哦
84784988
2019 08/28 15:44
這個(gè)是倒債權(quán)性投資，不是權(quán)益性投資，權(quán)益性投資才不交增值稅，且如果是稅后分紅不交所得稅,類(lèi)似貸款服務(wù)
小洪老師
2019 08/28 16:16
你好是的投資收益也是要繳納增值稅的你說(shuō)的那個(gè)就是其他投資收益
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