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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表不平，差額就是制造費(fèi)用，我期末結(jié)轉(zhuǎn)了的，可是不平
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這個(gè)就是制造費(fèi)用沒有設(shè)公式計(jì)入存貨的數(shù)據(jù)中，肯定是因?yàn)橹圃熨M(fèi)用這個(gè)月有余額導(dǎo)致?；蛘呤巧a(chǎn)成本中有制造費(fèi)用的金額沒有結(jié)轉(zhuǎn)平
2019 08/29 15:07
84785020 
2019 08/29 15:09
車間用的五金配件我做在制造費(fèi)用的，現(xiàn)在還沒有生產(chǎn)，只是在安裝設(shè)備，我科目用錯(cuò)了的原因嗎？還是我要自己做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的分錄
江老師 
2019 08/29 15:12
將這個(gè)制造費(fèi)用先結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入生產(chǎn)成本
借：生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用
貸：制造費(fèi)用
正常你們的報(bào)表公式應(yīng)該是沒有對生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用，這兩個(gè)科目的借方余額進(jìn)行取數(shù)，就會導(dǎo)致你說的問題
84785020
2019 08/29 15:13
我是用的金蝶，現(xiàn)在籌建期，也可以結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了嗎
江老師
2019 08/29 15:14
籌建期間，開始生產(chǎn)了，也是可以結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入生產(chǎn)成本的，只是說沒有完工產(chǎn)品。
84785020
2019 08/29 15:23
謝謝老師，我結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本就已經(jīng)平了，是不是每個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表都必須要平，才說明賬做好了
江老師
2019 08/29 15:24
不是，因?yàn)樯a(chǎn)企業(yè)可能會有沒有完工的產(chǎn)品，這時(shí)就是生產(chǎn)成本就會有余額。如果是全部完工了，就是生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用都是沒有余額的。
84785020
2019 08/29 15:25
生產(chǎn)成本最后歸在了庫存商品是嗎？
江老師
2019 08/29 15:27
生產(chǎn)成本屬于未完工的產(chǎn)品，計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”的列示范圍，不是庫存商品。完工后才是庫存商品
84785020
2019 08/29 15:28
分錄做對沒，是看試算平衡表嗎？
江老師
2019 08/29 15:31
科目平衡表應(yīng)該是平的，這個(gè)是看科目余額表。
84785020
2019 08/29 15:33
老師幫我看看吧，
江老師
2019 08/29 15:59
你這就是從制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本的制造費(fèi)用，制造費(fèi)用一級科目結(jié)平了，生產(chǎn)成本有余額
這個(gè)就是列示在資產(chǎn)負(fù)債表”存貨“中
84785020
2019 08/29 17:01
外賬的現(xiàn)金是不是不用和出納那邊對應(yīng)上？
江老師
2019 08/29 17:03
這個(gè)是的，因?yàn)椴皇侨坑涃~的話，肯定是對不上
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