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我們是一般納稅人，月底銷售額未超過10萬，免征的附加稅還需要計提再轉(zhuǎn)營業(yè)外嗎？我直接不繳納的沒計提，可以嗎？
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你好，免征的附加稅不需要計提再轉(zhuǎn)營業(yè)外，不繳納的直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就行
2019 08/29 15:32
84785006 
2019 08/29 15:34
我看齊紅老師講的小規(guī)模減增值稅減附加稅可以不做計提，但是一般納稅人10萬以內(nèi)只是免了兩個附加稅，說要計提
陳靜老師 
2019 08/29 15:43
你好，齊紅老師講的小規(guī)模減增值稅減附加稅可以不做計提這是對的，不繳納增值稅直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入也是對的，體現(xiàn)了增值稅免稅政策，一般納稅人10萬以內(nèi)只是免了兩個附加稅，說要計提，這句也是對的，一般納稅人與小規(guī)模處理不同。
84785006
2019 08/29 16:00
那就是說不免增值稅，免了附加稅還是要計提再轉(zhuǎn)營業(yè)外是嗎？不做這一步有啥影響嗎？
陳靜老師
2019 08/29 16:04
你好，不做這一步，就沒體現(xiàn)真正的免稅，賬上有應(yīng)交增值稅余額。
84785006
2019 08/29 16:08
那就是要補分錄了？
陳靜老師
2019 08/29 16:37
你好，是的，你的理解正確，這只是針對小規(guī)模的。
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