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問(wèn)題已解決
老師，我公司是個(gè)旅游公司現(xiàn)在要注銷(xiāo)，之前有購(gòu)進(jìn)客車(chē)，無(wú)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，造成留抵稅，公司無(wú)存貨，固定資產(chǎn)都己處理完了，這部分的留抵稅怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 老師，留抵稅額不能申請(qǐng)退款，轉(zhuǎn)入成本，是怎么轉(zhuǎn)呢？具體分錄是什
2019 08/30 14:00
84785008 
2019 08/30 15:23
那這樣的話，我是不是可以理解為應(yīng)納所得稅前扣除
84785008
2019 08/30 15:48
老師，這樣做了，等于我要把留抵稅交了，然后才直接稅前扣除，但單位是想要用這個(gè)稅款抵所得稅或退款，我應(yīng)怎么做
84785008
2019 08/30 15:48
老師，這樣做了，等于我要把留抵稅交了，然后才直接稅前扣除，但單位是想要用這個(gè)稅款抵所得稅或退款，我應(yīng)怎么做
陳詩(shī)晗老師 
2019 08/29 18:57
同學(xué)。留抵稅額是不能申請(qǐng)退的，你可以考慮轉(zhuǎn)到成本里面，沖所得稅。
陳詩(shī)晗老師
2019 08/30 15:17
借：營(yíng)業(yè)成本
貸應(yīng)交稅費(fèi)
也就是不抵扣，計(jì)成本。
陳詩(shī)晗老師
2019 08/30 15:30
是的。同學(xué)。就是直接稅前扣除的部分
陳詩(shī)晗老師
2019 08/30 15:50
根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知》(財(cái)稅[2005]165號(hào))規(guī)定:一般納稅人注銷(xiāo)時(shí),其存貨不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,其留抵稅額也不予以退稅.
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