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企業(yè)所得稅稅率是25%，享受三免三減半，2013-2015免企業(yè)所得稅，2016--2018減半。請問老師答案給遞延所得稅余額的算法看不懂？為啥200是減半增收，其它的全額征收

84784970| 提問時間：2019 09/03 09:21
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風老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CISA
遞延所得稅是按預計轉回時的稅率計算，所以2015年產生的400萬差異中，200萬是2018年轉回，按減半稅率計算，200萬是2019年轉回按全額稅率計算
2019 09/03 09:41
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