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小規(guī)模納稅人這個月開了發(fā)票，月底是不是需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅的分錄嘞？
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你好，如果增值稅免征了，是這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019 09/03 16:47
84784996 
2019 09/03 16:53
如果免征增值稅了、因為我們是季報、是季末做分錄還是月末做勒。如果沒有免征的情況下，該
怎樣做分錄勒、
鄒老師 
2019 09/03 16:53
你好，季度申報的，就是季度末月做
如果沒有免征就這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784996
2019 09/03 17:08
請問當(dāng)月開了票、但是不確定季末的時候是否免征、那月末還需要做分錄嗎？
鄒老師
2019 09/03 17:09
你好，當(dāng)月開具發(fā)票這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
季度如果免征就這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
如果需要納稅，就這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
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