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就是應(yīng)發(fā)工資數(shù)和單位社保數(shù)之和羅

你好，是的，是這樣的，

我看到有些地方計提社保和工資把個人可抵扣的做分錄，有些地方直接計提單位部分，我已經(jīng)暈了

你好，要這樣來處理比較正規(guī)，

您指的把個人部分也計提抵扣嗎

你好，不是的，一般按這樣處理 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金