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老師，應交增值稅到借方，但已交錢的，怎么調(diào)的貸方去
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您好
請問您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2019 09/09 15:55
84785026 
2019 09/09 15:56
一般納稅人
bamboo老師 
2019 09/09 15:56
是這個月繳納了上個月的增值稅么
84785026
2019 09/09 15:57
是的，但之前會計沒有計提
bamboo老師
2019 09/09 15:59
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84785026
2019 09/09 16:00
如果是簡易計稅呢
bamboo老師
2019 09/09 16:01
簡易計稅開具發(fā)票當時分錄怎么寫的？
84785026
2019 09/09 16:02
都沒寫
bamboo老師
2019 09/09 16:02
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—簡易計稅
借：應交稅費—簡易計稅
貸：銀行存款
84785026
2019 09/09 16:04
可現(xiàn)余額還是在借方呀
bamboo老師
2019 09/09 16:04
這兩筆分錄都寫了么？
84785026
2019 09/09 16:06
他沒這么寫，每個月我只看到做借簡易稅，貸銀行存款
bamboo老師
2019 09/09 16:08
那要寫兩張憑證才可以的 不寫第一張憑證 當然不會平的啊
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