問(wèn)題已解決

8月產(chǎn)生一筆退稅 19310.27 我分錄就做了借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金 19310.27 但是本期留抵進(jìn)項(xiàng)，和稅務(wù)局申報(bào)網(wǎng)站上的留抵進(jìn)項(xiàng)對(duì)不上了，稅局上的留抵進(jìn)項(xiàng)剛好就是27985.48+19310.27=47295.75 我這邊已交稅金貸方掛著19310.27留抵稅額只有27985.48 圖中期初余額貸方 18782.07是本期需要繳納的增值稅 扣款時(shí)做了 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金 18782.07 貸：銀行存款 18782.07

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/12 16:08
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
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你現(xiàn)在是什么問(wèn)題，你是要調(diào)賬？需要保持一致。
2019 09/12 17:11
84784954
2019 09/12 17:42
我的留底稅額和稅務(wù)的留底稅額不一致，本期發(fā)生額都是對(duì)上的，是不是退稅那筆分錄做錯(cuò)了？自己找不出原因
84784954
2019 09/12 17:44
不是調(diào)賬，是一直和稅務(wù)那邊是對(duì)的上的，本期對(duì)不上
陳詩(shī)晗老師
2019 09/12 17:54
你退稅的分錄是如何處理的 然后相關(guān)是不是恰好就是退稅的金額
84784954
2019 09/12 18:27
我上面已經(jīng)說(shuō)仔細(xì)了啊，退稅分錄就是借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金 這樣就導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)多了筆貸方稅額，這筆稅額剛好就是我自己帳面和稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)的差額，所以是我這筆退稅分錄錯(cuò)了嗎，那正確的應(yīng)該是怎么做
陳詩(shī)晗老師
2019 09/12 18:32
你分錄錯(cuò)了 你退稅是屬于優(yōu)惠 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額
84784954
2019 09/12 19:32
但是這筆退稅，是以前年度多計(jì)了增值稅，稅務(wù)局當(dāng)時(shí)系統(tǒng)也弄錯(cuò)了，到現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，才辦理的退稅。分錄也這樣做嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 09/12 19:34
你這里的退稅如果是享受的優(yōu)惠政策你是按我給你的分錄處理。 如果是以前年度的錯(cuò)誤導(dǎo)致 那么分錄　是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn)　　盈余公積
84784954
2019 09/12 19:34
是因?yàn)橐粡埌l(fā)票當(dāng)時(shí)報(bào)稅時(shí)顯示正常發(fā)票，實(shí)際已經(jīng)作廢導(dǎo)致的。以前的會(huì)計(jì)也沒(méi)發(fā)現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤。
陳詩(shī)晗老師
2019 09/12 19:35
那按我給你分錄處理。你這是屬于差錯(cuò)更正。
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