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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們公司的固定資產(chǎn)折舊已經(jīng)到期后，如何做賬務(wù)處理？分錄是什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
如果繼續(xù)使用的話，是不做賬務(wù)處理的。
如果處置的話，要做
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
三、處置的收入
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益 （或相反的分錄）
2019 09/27 16:47
84784979 
2019 09/27 16:48
如果清理的話那如何進(jìn)行增值稅報(bào)表申報(bào)呢？現(xiàn)在是還在繼續(xù)使用
張艷老師 
2019 09/27 19:40
您現(xiàn)在仍然使用的話，是不填寫申報(bào)表的。只有銷售處置后，才需要填寫申報(bào)表的，就是填到對(duì)應(yīng)稅率的項(xiàng)目中就是了。
張艷老師
2019 09/27 19:40
回復(fù)晚了，非常抱歉
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