問(wèn)題已解決

22、2019年6月份，甲公司（一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%）將外購(gòu)的一批商品捐贈(zèng)給希望中學(xué)。該批產(chǎn)品的成本為20000元，計(jì)稅價(jià)格為25000元。下列說(shuō)法中正確的有（　　） A 計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000元 B 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出23250元 C 按計(jì)稅價(jià)格轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出 D 按計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的銷項(xiàng)稅額需轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出 #提問(wèn)#外購(gòu)的一批商品，不是應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？還有選項(xiàng)D為什么銷項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/27 22:12
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金子老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師
您好，學(xué)員，外購(gòu)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)會(huì)計(jì)處理： 借：營(yíng)業(yè)外支出——捐贈(zèng) 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅(銷項(xiàng)稅額）（以計(jì)稅價(jià)格為稅基）
2019 09/27 22:25
84784968
2019 09/27 22:30
對(duì)外捐贈(zèng)是視同銷售嗎？所以才確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額嗎？
金子老師
2019 09/28 07:16
對(duì)的，學(xué)員，視同銷售。
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