免費(fèi)問答

那如果有留抵稅額，那是不是應(yīng)該和賬上應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額一致？

這個(gè)不會(huì)的，月末形成留底稅額的時(shí)候，是不做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。您看一下應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅的科目余額就是留底稅額了。

老師，月底有留抵稅額不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？不把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎

1、是的，不結(jié)轉(zhuǎn)的。 2、不需要的。

是不是只有交稅的時(shí)候在結(jié)轉(zhuǎn)稅金？

是的， 如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 【上面分錄實(shí)務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 次月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。