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請問一下，計提的工資是扣除保險前的還是扣除后的呢？
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你好 計提是之前的來計提 比如你工資3500 其中個人社保500 你就按3500來扣除 到時發(fā)放在3500里面扣除500個人社保 實發(fā)3000
2019 10/10 18:17
84785025 
2019 10/10 18:18
請問計提的時候需要把其他應(yīng)收款也計提出來嗎？
meizi老師 
2019 10/10 18:20
你好 計提的時候計入成本費用里面去 。 繳納的時候個人社保和單位社保的時候 體現(xiàn)出來
84785025
2019 10/10 18:20
能幫我寫一下分錄嗎？計提和繳納的謝謝
meizi老師
2019 10/10 18:22
您好，請參考：
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785025
2019 10/10 18:23
非常感謝
meizi老師
2019 10/10 18:25
不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價
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