問(wèn)題已解決

我們公司是分公司，從總公司那里五年來(lái)打入了100萬(wàn)左右，掛賬一直掛的是其他應(yīng)付款，現(xiàn)在要注銷(xiāo)，公司已經(jīng)沒(méi)有任何資產(chǎn)可以支付其他應(yīng)付款了，賬上有100多萬(wàn)，怎么處理？需要繳稅嗎？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/16 19:55
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王瑞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，1、核銷(xiāo)“其他應(yīng)付款”只能作為“債務(wù)重組”處理，全部作為單位的利得。 借：其他應(yīng)付款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 2、稅務(wù)和工商注銷(xiāo)時(shí)，按理說(shuō)應(yīng)出具“清算報(bào)告”(清算日的資產(chǎn)負(fù)債表)，如果你們那里沒(méi)要求而用企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，報(bào)表上如果有債權(quán)、債務(wù)項(xiàng)，也不會(huì)同意你們注銷(xiāo)的，要求先清算債務(wù)，然后再注銷(xiāo)。 公司有利潤(rùn)需要交企業(yè)所得稅
2019 10/16 20:57
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