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我想問一下小規(guī)模納稅人按季度申報，月末要不要轉(zhuǎn)出未交增值稅
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你好，小規(guī)模納稅人月末不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
2019 10/17 15:10
84784973 
2019 10/17 15:10
季度末要不要轉(zhuǎn)出未交增值稅
彩麗老師 
2019 10/17 15:12
小規(guī)模納稅人月末、季末都不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，意思就是都不用做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，小規(guī)模不用設(shè)置增值稅的三級明細(xì)科目
84784973
2019 10/17 15:19
那季度末要計提城建稅和附加稅嗎
84784973
2019 10/17 15:22
小規(guī)模的 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 不是這樣設(shè)置會計科目嗎，這樣算是三級明細(xì)科目了嗎
彩麗老師
2019 10/17 15:22
季末要交附加稅的情況下再計提，不交就不用計提
84784973
2019 10/17 15:27
上個季度的附加稅是這個月交的，所以季度末應(yīng)該要計提附加稅吧
彩麗老師
2019 10/17 15:33
對的，季度末 要計提附加稅
84784973
2019 10/17 15:40
小規(guī)模的 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 不是這樣設(shè)置會計科目嗎，這樣算是三級明細(xì)科目了嗎？
彩麗老師
2019 10/17 15:42
是三級明細(xì)科目了
只設(shè)置 ：應(yīng)交稅費-增值稅 就可以了
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