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受托加工物資，如何結(jié)轉(zhuǎn)，做制造費(fèi)用，后期如何結(jié)轉(zhuǎn)
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你好，受托加工只需要做取得加工收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
而不需要針對(duì)受托加工的物資做分錄
借；銀行存款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；生產(chǎn)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬，累計(jì)折舊等科目
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；生產(chǎn)成本
2019 10/19 15:58
84785034 
2019 10/19 16:01
做應(yīng)付職工薪酬，累計(jì)折舊等需不需要原始憑證呢？
鄒老師 
2019 10/19 16:01
你好，需要原始憑證的
做應(yīng)付職工薪酬需要有工資表作為原始憑證
做累計(jì)折舊需要有折舊表作為原始憑證
84785034
2019 10/19 16:05
這月已經(jīng)做過(guò)折舊和工資了，這個(gè)受托加工的還是單獨(dú)計(jì)提累計(jì)折舊和工資嗎？
鄒老師
2019 10/19 16:06
你好，你這個(gè)月做折舊和工資包括屬于受托加工部分的折舊和工資嗎？
84785034
2019 10/19 16:08
計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，是系統(tǒng)里面自己計(jì)提的，這是包括還是沒(méi)包括我也不知道
鄒老師
2019 10/19 16:09
你好，是包括的
那你需要在自己生產(chǎn)的貨物與受托加工貨物之間計(jì)算分配折舊和工資才是的
84785034
2019 10/19 16:17
不需要重復(fù)計(jì)提折舊是嗎？我已經(jīng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)里面固定的，都放在管理費(fèi)用里面了。也就是說(shuō)受托加工，除了增加了人員工資外，別的沒(méi)有增加費(fèi)用是嗎？上個(gè)月受托加工費(fèi)是16萬(wàn)，成本大約占多少比例呢
鄒老師
2019 10/19 16:20
你好，不需要重復(fù)計(jì)提的
需要把屬于受托加工耗用的折舊調(diào)整到生產(chǎn)成本核算才是的
受托加工會(huì)增加人員工資，耗用的加工用電，墊付的輔助材料等
成本占收入這個(gè)就沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一比例了，一般在60%——80%左右，僅供參考
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