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問(wèn)題已解決
老師， 我去年年底有一筆做錯(cuò)的分錄1計(jì)提折舊方向?qū)懛?借：累計(jì)折舊 貸：管理費(fèi)用 2.利息收入 借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用，因這兩筆做錯(cuò)，導(dǎo)致去年的報(bào)表差額9033.75元 今天一月份報(bào)銷了2018年12月的費(fèi)用發(fā)票12536.42元，借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 借：銀行存款 貸：利潤(rùn)分配-末分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整， 導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表與損益表差了這兩筆的款。. 老師，我想問(wèn)的是，我在對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表與損益表時(shí)，我應(yīng)該怎么看才能知道他們的關(guān)系是對(duì)的
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您做分錄的時(shí)候，只要方向正確金額正確，那么結(jié)轉(zhuǎn)就是對(duì)的了
2019 10/25 15:03
84785007 
2019 10/25 15:17
老師，我現(xiàn)在未分配利潤(rùn)的金額-3250349.18，損益表兩年加在一起-3232698.6，正好差了我去年做錯(cuò)的一筆計(jì)提折舊和今年報(bào)銷去年費(fèi)用以前年度調(diào)整損益的數(shù)，這樣是對(duì)的嗎？
張艷老師 
2019 10/25 15:33
對(duì)的，如果有以前年度損益調(diào)整的金額，是要加進(jìn)來(lái)的，這樣就符合勾稽關(guān)系了。
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
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