問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)一下2018年年末有一筆成本是暫估的，成本票是2019年2月才收到的，我2019年應(yīng)該如何做賬，分錄應(yīng)該怎么做？

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/31 08:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫(kù)存商品 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目 如果2018年結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤，還需要根據(jù)發(fā)票對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應(yīng)調(diào)整
2019 10/31 08:47
84784995
2019 10/31 09:35
老師，2018年我暫估的是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 2019年應(yīng)該怎么做了
鄒老師
2019 10/31 09:35
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 根據(jù)發(fā)票 借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目 如果2018年結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤，還需要根據(jù)發(fā)票對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應(yīng)調(diào)整
84784995
2019 10/31 09:38
那么以前年度損益調(diào)整要不要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里去
鄒老師
2019 10/31 09:39
你好，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的
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