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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
土地出讓金抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，但發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了賬務(wù)上也確認(rèn)了銷(xiāo)項(xiàng)稅，抵扣的銷(xiāo)項(xiàng)稅在賬務(wù)上怎么處理，也就是說(shuō)借：銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸？
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銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅,按照取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除當(dāng)期銷(xiāo)售房地產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的土地價(jià)款后的余額計(jì)算銷(xiāo)售額，也就是說(shuō)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額直接按扣除土地價(jià)款后的銷(xiāo)售額計(jì)算的，若你之前沒(méi)有扣除，那就是收入少記了，現(xiàn)在調(diào)整應(yīng)該貸記營(yíng)業(yè)收入
2019 10/31 18:46
84785027 
2019 10/31 18:52
開(kāi)發(fā)票的時(shí)候稅控已經(jīng)產(chǎn)生了銷(xiāo)項(xiàng)稅額，做賬的時(shí)候價(jià)稅分離做賬了，貸營(yíng)業(yè)收入的話(huà)還是要繳納增值稅的啊
風(fēng)老師 
2019 10/31 18:53
不用，稅法跟會(huì)計(jì)是有差異的，營(yíng)業(yè)收入并非都要繳納增值稅
84785027
2019 10/31 18:58
謝謝！貸記營(yíng)業(yè)外收入可以不？
風(fēng)老師
2019 10/31 19:03
這是經(jīng)營(yíng)行為，營(yíng)業(yè)外收入不合適，可以考慮計(jì)入其他收益
84785027
2019 10/31 19:05
是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本呀？
84785027
2019 10/31 19:07
能不能把完整的會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)一下？
風(fēng)老師
2019 10/31 19:08
這一筆沒(méi)有對(duì)應(yīng)成本，不用結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：其他收益
84785027
2019 10/31 19:19
謝謝！
風(fēng)老師
2019 10/31 19:19
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