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請問老師 平銷返利會計分錄到底走進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出還是進(jìn)項稅額用紅字？二者什么區(qū)別？
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同學(xué)您好，根據(jù)國稅發(fā)【1997】167號文中，自1997年1月1日起，凡增值稅一般納稅人，無論是否有平銷行為，因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金，均應(yīng)依所購貨物的增值稅稅率計算應(yīng)沖減的進(jìn)項稅金，并從其取得返還資金當(dāng)期的進(jìn)項稅金中予以沖減。
所以規(guī)范做法應(yīng)該是進(jìn)項稅額用紅字，其實實務(wù)中沒有太多區(qū)分，一般都可以。區(qū)別就是一個沖減，一個是后期用于非增值稅應(yīng)稅項目，所以進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
2019 11/02 12:24
84785025 
2019 11/02 12:25
就是都行?。?/div>
糖果老師 
2019 11/02 12:27
對，都行的，因為這兩種做法其實都沒什么太多影響，規(guī)范一點做賬就進(jìn)項稅額用紅字
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增值稅平銷返利，沖減進(jìn)項稅額，可以叫進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？
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老師請問一下，平銷返利的話是不是相當(dāng)于進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？不是確認(rèn)銷項稅額？
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老師：這個平銷返利，銷售方是做銷項的負(fù)數(shù)，而購進(jìn)方也是購進(jìn)的負(fù)數(shù)，填表是不是只能填是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，不是去沖減原本的進(jìn)項稅額 ？另外質(zhì)量問題開具的紅字，這到底是算進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，還是做個進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)。老是不清楚應(yīng)該是做進(jìn)項稅額的負(fù)數(shù)，還是直接計到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出里面？
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您好老師，平銷返利取得的收入，分錄是什么，是計進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出還是計貸方進(jìn)項稅
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