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問題已解決
我公司通過第三方服務公司代發(fā)員工工資及代繳社保公積金，代繳個稅。第三方公司提供6%的增值稅專用發(fā)票 比如，員工稅前工資18000元，我公司支付第三方25200元（18000元工資+7200元公司應交社保公積金）第三方提供6%增值稅專用發(fā)票 兩張， 含稅14000元和含稅7200元，及代繳個稅證明4000元，下面這樣做對嗎 借：管理費用-工資 25200 貸：應付職工薪酬-應付工資 25200 借：應付職工薪酬-應付工資 25200 貸：其他應付款 25200 借：其他應付款 25200 貸：銀行存款 25200
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您需要把增值稅也弄的，不應該全部計入應付職工薪酬的。
2019 11/09 21:13
84785029 
2019 11/09 21:20
那是應該在拿到增值稅專票之后補記一筆下面的分錄嗎？
借：應交稅費-應交增值稅（進項）1200
貸：管理費用-工資 1200
龍楓老師 
2019 11/09 21:23
您這樣做是可以的
84785029
2019 11/09 21:45
如果第三方提供的是普票，是不是沒收到發(fā)票的時候就按下面做賬。
借：管理費用-工資 25200
貸：應付職工薪酬-應付工資 25200
借：應付職工薪酬-應付工資 25200
貸：其他應付款 25200
借：其他應付款 25200
貸：銀行存款 25200
次月或再以后收到普票的時候也不需要再做賬務處理？
龍楓老師
2019 11/09 22:29
您的理解是正確的
84785029
2019 11/10 09:07
管理費用是不是除了結轉不能記貸方，我拿到增值稅專票只能在管理費用借方記負數？
借：應交稅費-應交增值稅（進項）1200
借：管理費用-工資 -1200
龍楓老師
2019 11/10 09:31
您直接 借 應交增值稅進項稅額
貸銀行存款
就行的
龍楓老師
2019 11/10 09:31
建建議您不要按照上面的分錄，根據稅額單獨寫分錄的
84785029
2019 11/10 09:36
老師，我沒有很理解。
拿到專票后，銀行存款沒有任何變動。 貸銀行存款這筆怎么理解呢？
龍楓老師
2019 11/10 09:48
對方給您提供的6%的發(fā)票您沒有付款嗎？
84785029
2019 11/10 09:50
上個月就預付過了，下個月才拿到發(fā)票的
龍楓老師
2019 11/10 10:28
對的，您是需要按照剛才老師寫的做賬的
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