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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下，我們跟京東合作，京東每個(gè)月把結(jié)算單發(fā)過來，我按結(jié)算單的金額開票，但是京東會(huì)直接把京東的運(yùn)費(fèi)扣了再把款轉(zhuǎn)給我們，然后我們?cè)偃ゾ〇|后臺(tái)申請(qǐng)發(fā)票，這個(gè)我要怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：銀行存款等
銷售費(fèi)用--運(yùn)費(fèi)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2019 11/12 15:18
84784952 
2019 11/12 15:19
還沒收到款的時(shí)候就已經(jīng)扣了，怎么能是銀行存款呢
張艷老師 
2019 11/12 15:20
如果還沒有收到款，借方為應(yīng)收賬款科目。
84784952
2019 11/12 15:21
那就是借：銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款
張艷老師
2019 11/12 15:26
如果要是分開核算運(yùn)費(fèi)部分，這部分的分錄就是您列的這個(gè)分錄。
借：銷售費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)收賬款
84784952
2019 11/12 15:27
好的，謝謝
張艷老師
2019 11/12 15:29
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利
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