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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師如果一個(gè)公司的工資構(gòu)成是。 實(shí)發(fā)工資27000+個(gè)稅1000+個(gè)人社保2000=30000。 單位計(jì)提的單位負(fù)責(zé)的社保是3000那么,從計(jì)提到發(fā)放的分錄怎么做?
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1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 30000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 30000
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 3000
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3000
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 30000
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 2000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 1000
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 27000
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 3000
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 2000
貸:銀行存款或現(xiàn)金 5000
2019 11/18 15:52
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2019 11/18 15:58
老師,發(fā)放工資社保個(gè)人部分為什么是貸其他應(yīng)收款2000。 不是很懂
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 11/18 16:02
這個(gè)是個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的社保費(fèi)用,通過往來科目核算
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2019 11/18 16:16
是不是每月15號(hào)公司交社保,其實(shí)是墊付了員工應(yīng)該承擔(dān)的部分,然而工資一般都是次月發(fā),所以在次月發(fā)放的時(shí)候扣除上月公司墊付的部分,老師是這個(gè)意思嗎
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 11/18 16:16
是的,你的理解是對(duì)的
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2019 11/18 16:19
謝謝老師
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 11/18 16:19
好的,客氣,幫到你就好
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2019 11/18 16:32
老師還有一個(gè)問題,個(gè)稅不需要提前計(jì)提嗎?發(fā)工資時(shí)就直接貸方嗎?不需要提前借方計(jì)提一下嗎?
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辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 11/18 16:32
不需要計(jì)提的,發(fā)放的時(shí)候扣除出來就可以了
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