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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)在發(fā)放上月工資的時(shí)候，個(gè)稅的分錄應(yīng)該是怎么樣的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 11/18 20:29
84785032 
2019 11/18 20:33
我能不能把分錄單個(gè)寫(xiě)，發(fā)放工資的分錄做完后，借：應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。
繳納個(gè)稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅收 貸：銀行存款
84785032
2019 11/18 20:35
不知道能不能設(shè)置應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人所得稅科目呢
明明老師 
2019 11/18 20:38
同學(xué)，您好，可以分開(kāi)做的，
代扣個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
繳納個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84785032
2019 11/18 20:44
應(yīng)付職工薪酬-工資里面包含了個(gè)稅？？
明明老師
2019 11/18 20:46
您好，個(gè)稅都是從個(gè)人工資中扣除的哦，單位只是代扣代繳的
84785032
2019 11/18 20:47
我進(jìn)行工資計(jì)提的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬-工資 里面應(yīng)該包括他們的個(gè)稅 是嗎？我只計(jì)提實(shí)際發(fā)放下去的金額是不對(duì)的？
明明老師
2019 11/18 20:50
計(jì)提的工資里面是包含了個(gè)稅的，只是在發(fā)放的時(shí)候去把個(gè)稅分出來(lái)，再上交個(gè)稅
84785032
2019 11/18 20:51
那計(jì)提的包含了個(gè)稅的那部分工資應(yīng)該計(jì)入什么科目中呢
明明老師
2019 11/18 20:57
在計(jì)提工資的時(shí)候分錄是：
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 （這里面已經(jīng)包含了個(gè)稅，現(xiàn)在不用放在別的科目）
次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 （現(xiàn)在就沖平了之前計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 （這時(shí)候就把個(gè)稅提出來(lái)了）
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
84785032
2019 11/18 21:01
明白，謝謝您
明明老師
2019 11/18 21:01
不客氣，滿意請(qǐng)給五星哦，謝謝
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