免費(fèi)問答

1、以前年度的收入未做賬，現(xiàn)在的賬務(wù)處理是補(bǔ)入賬，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算； 2、賬務(wù)處理時(shí)： 確認(rèn)上年度未開票收入： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 計(jì)提及補(bǔ)繳附加稅： （1）補(bǔ)提附加稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加 （2）結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 （3）繳納稅費(fèi)： 借：應(yīng)交稅金-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款