問題已解決

請(qǐng)問老師，我今年11月接手會(huì)計(jì)，上任會(huì)計(jì)去年結(jié)轉(zhuǎn)后又修改憑證導(dǎo)致今年期初余額收入類一個(gè)二級(jí)科目員5000，另一個(gè)二級(jí)科目正50000，這種情況，我現(xiàn)在要怎么進(jìn)行調(diào)整。

84784977| 提問時(shí)間：2019 11/30 17:32
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。兩個(gè) 科目 做一個(gè)分錄對(duì)調(diào)就是了
2019 11/30 17:34
84784977
2019 11/30 17:42
借:收入—下級(jí)上交 貸:收入—上級(jí)下?lián)?這樣嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 11/30 17:43
是的，就是這樣調(diào)整就可以了
84784977
2019 11/30 18:53
但是這樣對(duì)調(diào)后就又變回沒有修改憑證時(shí)的數(shù)據(jù)了。比如本來(lái)2018年下級(jí)上交是80000，上級(jí)下?lián)苁?00000，他開始做分錄時(shí)錄錯(cuò)科目把上級(jí)下?lián)艿?0000錄到下級(jí)上交里，所以軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是根據(jù)錯(cuò)誤金額(下級(jí)上交130000，上級(jí)下?lián)?0000進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn))，他后來(lái)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤會(huì)就修改憑證把下級(jí)上交改成80000，上級(jí)下?lián)芨某?00000，但他沒有刪掉以前錯(cuò)誤結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)重新結(jié)轉(zhuǎn)，所以就變成借:收入—下級(jí)上交80000，貸:結(jié)轉(zhuǎn)收入130000：借：收入—上級(jí)下?lián)?00000，貨：結(jié)轉(zhuǎn)收入50000，最后就導(dǎo)致一個(gè)科目負(fù)數(shù)，一個(gè)科目正數(shù)。如果兩個(gè)科目做對(duì)調(diào)分錄，期初余額是平了，但實(shí)際上又變成錯(cuò)誤數(shù)據(jù)
84784977
2019 11/30 18:56
如果兩個(gè)科目做對(duì)調(diào)分錄，期初余額是平了，但實(shí)際上又變成錯(cuò)誤數(shù)據(jù)下級(jí)上交130000，上級(jí)下?lián)?0000了，沒能反應(yīng)出正確數(shù)據(jù)下級(jí)上交80000，上級(jí)下?lián)?00000，我也不知表達(dá)的是否清楚，老師明白嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 11/30 19:09
你這只是明細(xì)科目的對(duì)調(diào)，是不會(huì)影響你的其他數(shù)據(jù)的。 你現(xiàn)在具體是哪兩個(gè) 明細(xì)科目 不對(duì)
84784977
2019 11/30 19:35
就是這兩個(gè)科目啊，一個(gè)是收入—下級(jí)上交，一個(gè)是收入—上級(jí)下?lián)堋?/div>
陳詩(shī)晗老師
2019 11/30 19:42
那你這明細(xì)調(diào)整根本就沒有影響 你 現(xiàn)在是哪里不對(duì)了
84784977
2019 11/30 19:54
我不知該怎么表達(dá)，本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)正確分錄應(yīng)該是借：收入—下級(jí)上交80000，貸：結(jié)轉(zhuǎn)收入80000，這樣結(jié)轉(zhuǎn)后這個(gè)科目期初余額就是0，現(xiàn)在錯(cuò)誤分錄是借：收入—下級(jí)上交80000，貨：結(jié)轉(zhuǎn)收入130000，這樣是不是會(huì)變負(fù)5萬(wàn)，如果我們又把負(fù)5萬(wàn)變成0是不是下級(jí)上交又變130000了。
84784977
2019 11/30 20:02
這樣調(diào)后實(shí)際就變成借：收入—下級(jí)上交130000，貸：結(jié)轉(zhuǎn)收入130000，所以期初余額是0了，但收入—下級(jí)上交正確金額應(yīng)該是80000
陳詩(shī)晗老師
2019 11/30 20:38
你前面 這兩個(gè) 分錄有區(qū)別 嗎？
84784977
2019 11/30 20:47
金額有區(qū)別，現(xiàn)在分錄是借：收入—下級(jí)上交80000，貨：結(jié)轉(zhuǎn)收入130000，然后出現(xiàn)負(fù)5萬(wàn)，借：收入—上級(jí)撥100000，貸：結(jié)轉(zhuǎn)收入50000然后出現(xiàn)剩余5萬(wàn)，意思是你覺得兩個(gè)科目對(duì)調(diào)后下級(jí)上交和上級(jí)下?lián)芙痤~分應(yīng)該是多少？
陳詩(shī)晗老師
2019 11/30 20:54
你如果只是這兩個(gè) 科目 內(nèi)部 結(jié)轉(zhuǎn)，你的總的結(jié)轉(zhuǎn)收入是不會(huì)發(fā)生變化 的
84784977
2019 11/30 20:56
一級(jí)科目沒影響，明細(xì)賬就有影響。
陳詩(shī)晗老師
2019 11/30 20:59
你是看你的總賬，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)就是根據(jù)總賬結(jié)出的。
84784977
2019 11/30 21:02
現(xiàn)在如果要糾正這個(gè)錯(cuò)誤可能只能反年結(jié)，重新結(jié)轉(zhuǎn)了。我本來(lái)不想動(dòng)他以前年度賬目。
陳詩(shī)晗老師
2019 11/30 21:56
你如果明細(xì)賬要完全對(duì)上，只能是反結(jié)轉(zhuǎn)處理 因?yàn)槟愫竺娣咒浾{(diào)整，只能是調(diào)整總賬
84784977
2019 11/30 22:10
好的，謝謝老師！
陳詩(shī)晗老師
2019 11/30 22:14
不客氣，祝你工作愉快
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