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請問老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如果要做差錯(cuò)更正，不通過以前年度損益調(diào)整科目，而是用未分配利潤科目代替它進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？

84784986| 提問時(shí)間：2019 12/05 09:41
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做差錯(cuò)更正，不通過以前年度損益調(diào)整科目，用未分配利潤科目代替它進(jìn)行賬務(wù)處理
2019 12/05 09:41
84784986
2019 12/05 09:42
那是否需要調(diào)報(bào)表期初數(shù)？
bamboo老師
2019 12/05 09:43
不需要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)
84784986
2019 12/05 10:02
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用未來適用法，為什么不能直接正常寫科目計(jì)入當(dāng)期呢？
bamboo老師
2019 12/05 10:12
請問您調(diào)整的什么業(yè)務(wù)
84784986
2019 12/05 10:23
去年有一筆主營業(yè)務(wù)成本，去年沒找到發(fā)票，未做賬，今年匯算清繳后才找到發(fā)票
bamboo老師
2019 12/05 10:31
那通過利潤分配-未分配利潤科目走賬
84784986
2019 12/05 10:39
不需要調(diào)報(bào)表對嗎？去年的匯算清繳已經(jīng)做了
bamboo老師
2019 12/05 10:44
不需要調(diào)整報(bào)表的
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