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計(jì)提季度所得稅的計(jì)稅依據(jù)怎么算的？是前三個月的利潤總額嗎

84785010| 提問時間：2019 12/09 20:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
2019 12/09 20:13
84785010
2019 12/09 20:22
老師，2018年12月中本年累計(jì)利潤總額是631.51 2019年1月的利潤總額為5610.38 企業(yè)所得稅為63.15 是不是說明企業(yè)所得稅利率是10%
鄒老師
2019 12/09 20:32
你好，2018年12月中本年累計(jì)利潤總額是631.51，企業(yè)所得稅為63.15，這里說明所得稅稅率是10%
84785010
2019 12/09 20:42
2019年1月利潤總額5610.38 所得稅費(fèi)用63.15 2月到3月沒有發(fā)生業(yè)務(wù),4月的利潤總額本年累計(jì)是5460.67 累計(jì)的所得稅為343.67 4月本月的利潤總額是-149.71 所得稅費(fèi)用是280.52 這個280.52是怎么算出來的呢，用老師的方法算不出來 按照10%的所得稅稅率算不出
鄒老師
2019 12/09 20:45
你好，如果同樣是小型微利企業(yè)，今年開始應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5% 但是根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)，所得稅費(fèi)用也不等于利潤總額的5% 你能提供一下你單位2019年第一季度所得稅申報(bào)表圖片嗎？（我好檢驗(yàn)?zāi)闾峁┑睦麧櫩傤~，所得稅費(fèi)用與你單位申報(bào)表數(shù)據(jù)是否一致）
84785010
2019 12/09 20:49
老師，我是新手，不知道哪里找得到這個申報(bào)表
鄒老師
2019 12/09 20:52
你好，那你提到的利潤總額5610.38 所得稅費(fèi)用63.15這兩個數(shù)據(jù)是根據(jù)什么得來的呢？ 數(shù)據(jù)不能隨便假設(shè)的，及時是假設(shè)而需要符合利潤總額*所得稅稅率=所得稅費(fèi)用 這個勾稽關(guān)系才是的，如果不符合就可能對提問造成誤導(dǎo)
84785010
2019 12/09 20:59
好的謝謝老師，我剛剛?cè)ゲ榱?，我再研究一?/div>
鄒老師
2019 12/09 20:59
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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