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老師，我們是房地產(chǎn)代理經(jīng)紀(jì)公司，做賬科目是有預(yù)估收入，預(yù)估成本二級明細，但是我們公司是6月才升為一般納稅人，那么在1.5月是小規(guī)模納稅人的時候，我要怎么做預(yù)估收入成本呢小規(guī)模沒有預(yù)估進項稅的
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小規(guī)模納稅的時候不能夠抵扣進項，所以不預(yù)估，但是增值稅一般納稅人也不預(yù)估進項稅額，因為未取得發(fā)票，不能夠抵扣，所以一般是預(yù)估不含稅的成本，待實際取得發(fā)票時候沖銷預(yù)估成本，轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，然后確認(rèn)進項稅額。
2019 12/10 15:09
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