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老師，你好！我們是建安公司，施工方！對下勞務班組給我們施工時，有違規(guī)行為，我們對其罰款，比如結算金額是1000元，對其罰款100元，我們收到勞務發(fā)票金額是1000元，我支付勞務費做賬分錄為：借應付賬款900，貸銀行900，還有100元，我們財務經(jīng)理說做營業(yè)外收入，借應付賬款100，貸營業(yè)外收入100，我的問題是，這個不涉及交稅嗎？所得稅影響嗎？
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您好，財務經(jīng)理的做法是對的，應該把這個罰款計入營業(yè)外收入，這個需要并入應稅收入總額后期繳納企業(yè)所得稅。
2019 12/11 15:29
84784979 
2019 12/11 15:30
不用繳納增值稅嗎？直接按照收入總額繳納所得稅就可以了？
宇飛老師 
2019 12/11 15:44
您好，可以不用繳納增值稅，你也沒開票給人家啊，就是少支付的一筆錢。
宇飛老師
2019 12/11 15:44
對，并入收入總額繳納所得稅。
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