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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們單位所得稅是核定征收的，賬上預(yù)收賬款跟其他應(yīng)收款金額比較大，年底了需要做調(diào)整嗎？
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你好 是具體掛的什么款項(xiàng) 這些都是稅局喜歡查賬的科目 。最好是看什么情況
2019 12/13 16:29
84784986 
2019 12/13 16:32
核定征收的也查嗎？預(yù)收賬款掛的是收入，其他應(yīng)收款掛的是往來(lái)。
meizi老師 
2019 12/13 16:37
你好 有可能下次就轉(zhuǎn)你為查賬征收了 。之前就有這樣的企業(yè) 。所以你最好是自己調(diào)整 收入該做的做清楚
84784986
2019 12/13 16:41
老師，預(yù)收賬款我們之后要開(kāi)票的，只是今年開(kāi)不出來(lái)，就是今年底是開(kāi)不出來(lái)發(fā)票的。
meizi老師
2019 12/13 16:42
你好 那這個(gè)還是有風(fēng)險(xiǎn)的。 不敢你是否有收入都需要據(jù)實(shí)做賬的
84784986
2019 12/13 17:18
老師 預(yù)收賬款也是據(jù)實(shí)做賬啊，發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)要怎么做收入呢？就是發(fā)票之后會(huì)補(bǔ)上，現(xiàn)在最安全的做法是要怎么做？
meizi老師
2019 12/13 17:23
你好 沒(méi)開(kāi)票也得報(bào)無(wú)票收入的 也是你的收入 。而不是說(shuō)沒(méi)開(kāi)票 收到錢(qián)了 發(fā)貨了 。還是掛預(yù)收賬款 就因?yàn)闆](méi)開(kāi)票 。那多少企業(yè)都不會(huì)報(bào)稅了 就延遲開(kāi)票就行了
84784986
2019 12/13 17:26
老師像這種我之后補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的，那應(yīng)該要怎么做賬呢？
meizi老師
2019 12/13 17:27
你好 借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 。
84784986
2019 12/13 17:30
我知道開(kāi)了發(fā)票是這樣子做，我是說(shuō)年底了12月底了，預(yù)收賬款金額比較大，現(xiàn)在不開(kāi)發(fā)票，要等年后才開(kāi)，12月底預(yù)收賬款需不需要做調(diào)整？
meizi老師
2019 12/13 17:32
不開(kāi)票 也得沖預(yù)收賬款了 。 意思現(xiàn)在就是做無(wú)票收入 了 。 無(wú)票收入和你開(kāi)票收入分錄一模一樣 只是沒(méi)開(kāi)票而已
84784986
2019 12/13 17:36
你到底有沒(méi)有明白我說(shuō)的意思，我現(xiàn)在做的無(wú)票收入，下個(gè)月我給他開(kāi)發(fā)票，那我又掛掉賬上嗎？
meizi老師
2019 12/13 17:42
你好 是的 你年末你得做無(wú)票收入 2020年1月你開(kāi)票 沖你的無(wú)票收入 在開(kāi)票來(lái)做收入 。 我上面說(shuō)了你現(xiàn)在必須要沖預(yù)收賬款
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