問(wèn)題已解決

小規(guī)模30萬(wàn)以內(nèi)的收入免增值稅，那么這包括代開(kāi)專用發(fā)票的金額嗎？還是只指普通發(fā)票的收入呢？比如這個(gè)季度代開(kāi)專用發(fā)票32萬(wàn)，已繳稅，但這個(gè)季度又產(chǎn)生的普票收入是5萬(wàn)的話，這5萬(wàn)要繳稅嗎？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/16 09:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 30萬(wàn)是總的不含稅收入金額，其中有代開(kāi)專用發(fā)票，代開(kāi)的專用發(fā)票不免征增值稅，普通發(fā)票部分是免征增值稅的 這個(gè)季度代開(kāi)專用發(fā)票32萬(wàn)，已繳稅，但這個(gè)季度又產(chǎn)生的普票收入是5萬(wàn)的話，這5萬(wàn)是需要繳稅的
2019 12/16 09:47
84784970
2019 12/16 09:52
老師，總的收入30萬(wàn)，指的是代開(kāi)的專用發(fā)票加上自己開(kāi)具普通發(fā)票，兩者的總額來(lái)判斷是否超出30萬(wàn)，是嗎？
鄒老師
2019 12/16 09:53
你好，是的，按總的發(fā)票收入計(jì)算看是否超過(guò)30萬(wàn) 假如沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，代開(kāi)的專用發(fā)票不免征增值稅，普通發(fā)票部分是免征增值稅 如果超過(guò)，普通發(fā)票與專用發(fā)票都需要繳納增值稅
84784970
2019 12/16 09:58
謝謝老師，終于把我的疑惑解開(kāi)了，謝謝！?。?/div>
鄒老師
2019 12/16 10:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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