問(wèn)題已解決

你好，按工程形象進(jìn)度確認(rèn)收入，但是沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)增值稅及附征怎么繳納？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/17 11:54
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李煜老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
建筑服務(wù)過(guò)程中收到進(jìn)度款，才作為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生點(diǎn)，在會(huì)計(jì)上處理為待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
2019 12/17 11:57
李煜老師
2019 12/17 11:59
沒(méi)有收到進(jìn)度款的 按照合同規(guī)定的付款日期確定納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)
李煜老師
2019 12/17 12:00
書(shū)面合同沒(méi)有約定付款時(shí)間的 為建筑工程竣工當(dāng)天發(fā)生納稅義務(wù)
李煜老師
2019 12/17 12:02
沒(méi)有收到進(jìn)度款的情況下 不繳納增值稅 會(huì)計(jì)上作待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
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