00:10:00
問題已解決
你好 一般納稅人增值稅附加需要計提嗎？是在發(fā)生收入時計提還是月底結(jié)算未繳增值稅計提還是次月交了增值稅之后計提？ 比如11月銷項30萬，進(jìn)項10萬，加計抵減一萬。 11月月底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅應(yīng)為20萬，但是12月實際繳納的增值稅時19萬，附加增值稅如果在11月底計提就是20*0.12，12月繳納時計提就是19*0.12.還是說我月底計提，12月多余的再做其他收益？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，當(dāng)月計提增值稅20萬
繳納稅款的時候
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 20
貸：銀行存款 19
其他收益 1
多計提的在支付的時候計入其他收益
2019 12/17 12:48
84785019 
2019 12/17 14:29
那么附加稅呢？ 請問是在當(dāng)月月底計提嗎？
宸宸老師 
2019 12/17 14:29
您好，附加稅也是一樣的
閱讀 876
描述你的問題，直接向老師提問
3097
意見反饋
