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工資5000元，其中包含社保費單位和個人共計570.25元，怎么做賬
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社保費單位是公司承擔的，不包含在工資里面的
計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 5000
貸：應付職工薪酬——工資 5000
2019 12/18 16:23
84784961 
2019 12/18 16:25
那社保費怎么入賬
辜老師 
2019 12/18 16:30
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784961
2019 12/18 17:08
有點糊涂了
84784961
2019 12/18 17:10
我講詳細點。就是應發(fā)工資是5000，包含社保。社保單位部分是368.55，個人部分是201.7，那關于工資和社保要怎么做賬
辜老師
2019 12/18 17:20
.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）?5000
貸：應付職工薪酬——工資?5000
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）?368.55
貸：應付職工薪酬——社保?368.55
3 次月發(fā)放工資時?
借：應付職工薪酬——工資?5000
貸：其他應收款——社保(個人部分)?201.7
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?4798.3
4 上交杜保?
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?368.55
其他應收款——社保(個人部分)?201.7
貸：銀行存款或現(xiàn)金570.25
84784961
2019 12/18 17:31
懂了，謝謝
辜老師
2019 12/19 08:47
好的，客氣，幫到你就好
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